Kasa Dengesi ile Banka Hesap Özeti Arasındaki Fark

Temel Fark - Nakit Hesap Bakiyesi vs Banka Hesap Özeti Bakiyesi
 

Bir şirketin bankasındaki nakit bakiyesi ve şirketin nakit defterinde tutulan nakit bakiyesi genellikle bir dizi faktör nedeniyle eşleşmez. Bu nedenle şirketlerin banka hesaplarına göre şirketin nakit hesabındaki nakit bakiyesi ile nakit bakiyesi arasındaki farkı gösteren banka mutabakatı gerçekleştirmeleri gerekmektedir. Nakit hesap bakiyesi ile banka hesap bakiyesi arasındaki en önemli fark kasa hesap bakiyesi, şirketin şirketin kasa defterinde kaydedilen nakit bakiyesini belirtir buna karşılık banka hesap bakiyesi, banka tarafından banka kayıtlarına kaydedilen nakit bakiyesidir..

İÇİNDEKİLER

1. Genel Bakış ve Temel Fark
2. Nakit Defter Dengesi nedir
3. Banka Hesap Özeti Nedir?
4. Yan Yana Karşılaştırma - Tablo Tablosundaki Nakit Hesap Bakiyesi ile Banka Hesap Özeti Karşılaştırması
5. Özet

Yazar Kasa Bakiyesi Nedir??

Kasa defteri bakiyesi, şirketin nakit defterine şirket tarafından kaydedilen nakit bakiyesini belirtir. Aşağıdaki işlemler genellikle kasaya dahil edilir, ancak banka ekstresine dahil edilmez, bu da tutarsızlığa neden olur.

Transit Mevduat

Bunlar, şirket tarafından bankaya gönderilen ancak banka dekontu düzenlenmeden önce zamanında banka tarafından alınmayan mevduatlardır..

Üstün Çekler

Ödenmemiş çekler, şirket tarafından çıkarılan ancak banka dekontunun verilmesinden önce sunulmamış veya onaylanmamış çekleri ifade eder..

Şekil 01: Banka Mutabakat Tablosu

Yukarıda verilen bir banka mutabakat formunun bir görüntüsüdür. Şirketler, banka hesaplarına göre şirketin nakit hesabındaki nakit dengesini ve nakit dengesini eşleştirmek için banka mutabakatı gerçekleştirir.

Banka Hesap Özeti Nedir??

Banka hesap bakiyesi, banka tarafından banka kayıtlarına kaydedilen nakit bakiyesidir. Hizmet ücretleri, faiz geliri ve NSF (Yeterli Para Değil) çekleri, banka ekstresine kaydedildiği, ancak nakit defterine dahil edilmediği için tutarsızlığa neden olan girişlerdir..

Servis ücretleri

Hizmet ücretleri, banka tarafından düşülen ücretlerdir. Şirket bu tür masrafları ancak banka dekontu aldığında öğrenecek.

Faiz Gelirleri

Şirket tarafından banka hesabından faiz geliri elde edilmişse, banka hesap özeti yayınlanmadan önce genellikle şirketin nakit hesabına girilmez..

NSF Kontrolleri

NSF çekleri şirket tarafından banka hesabına yatırılır; ancak şirket hesabındaki bakiye yetersiz olduğundan banka ödeme yapmaya devam edemiyor.

Örneğin. PQR Ltd.'in 31.12.2016 itibarıyla kasa dengesi ve banka hesap bakiyesi sırasıyla 42.568 $ ve 41.478 $ 'dır. Aşağıdaki bilgileri göz önünde bulundurun.

• 30.12.2016 tarihinde 210 $ depozito banka ekstresine yansıtılmamıştır.
• HIJ müşterisi için 960 $ değerinde bir çek hala göze çarpıyor.
• Banka ücreti olarak 100 ABD Doları hizmet ücreti alınır..
• Ocak ayı boyunca kazanılan faiz geliri 465 $.
• Yetersiz fonlar nedeniyle banka tarafından 575 $ tutarında çek iade edildi (NSF çek).

PQR Ltd için banka mutabakat bildirimi aşağıda gösterilmiştir.

Nakit Hesap Bakiyesi ile Banka Hesap Özeti Bakiyesi Arasındaki Fark Nedir??

Nakit Hesap Bakiyesi vs Banka Hesap Özeti Bakiyesi
Kasa defteri bakiyesi, şirketin nakit defterine şirket tarafından kaydedilen nakit bakiyesini belirtir.	Banka hesap bakiyesi, banka tarafından banka kayıtlarına kaydedilen nakit bakiyesidir..
Doğa
Nakit defter bakiyesi banka bakiyesine dahil olmayan işlemleri içerir.	Banka hesap bakiyesi, nakit bakiyesine dahil olmayan işlemleri içerir.
işlemler
Transit ve mevduattaki mevduat, nakit bakiyesine girilen ancak banka bakiyesine girmeyen işlemlere örnektir.	Banka bakiyesine dahil edilen ancak nakit bakiyesine dahil olmayan işlemlere örnek olarak hizmet ücretleri, faiz geliri ve NSF çekleri verilebilir.

Özet - Nakit Hesap Bakiyesi vs Banka Hesap Özeti Bakiyesi

Belirli işlemler nedeniyle kasa ve banka hesap bakiyesi sonuçları arasındaki fark, şirket veya banka tarafından kayıt altına alınmıştır. Bu tür tutarsızlıklar, işlemlerin işlenmesinde zaman gecikmeleri ve banka tarafından şirket hesabına borçlandırılan belirli masrafların bilinmemesi nedeniyle düzenli olarak kaydedilmektedir. Bu tutarsızlıklar, bir banka ekstresi hazırlanarak uzlaştırılmalıdır..

Nakit Hesap Bakiyesi ve Banka Hesapları Bakiyesinin PDF Versiyonunu İndirin

Bu makalenin PDF sürümünü indirebilir ve alıntı notuna göre çevrimdışı amaçlar için kullanabilirsiniz. Lütfen PDF sürümünü buradan indirin Yazar Kasa Bakiyesi ile Banka Hesap Özeti Bakiyesi Arasındaki Fark.

Referanslar:

1. Jan Irfanullah. "Banka mutabakatı." Banka Mutabakat Beyanı | İşlem | Biçim | Misal. N.p., n.d. Ağ. Burada bulabilirsiniz. 10 Temmuz 2017.
2. “Banka Mutabakatının Hazırlanması” AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Ağ. Burada bulabilirsiniz. 10 Temmuz 2017.

Görünüm inceliği:

1. Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) tarafından Flickr aracılığıyla “y2cary3n6mng-lbraej-bank-mutabakat beyanı”