Brüt NPA ve Net NPA Arasındaki Fark

Brüt NPA, Brüt Performans Dışı Varlıklar anlamına gelir ve Net NPA, Net Performans Dışı Varlıklar anlamına gelir.

Brüt Donuk Duran Varlıklar Nedir?

Brüt takipteki varlıklar, finansal kuruluşlar tarafından takipteki krediler olarak sınıflandırılan tüm ödenmemiş kredilerin toplamını ifade etmek için kullanılan bir terimdir..

Kredi kuruluşları, onurlandırılamayan müşterilerine kredi veriyor ve doksan gün içinde finansal kurumlar, prensip veya net ödeme almadığı için bunları takipteki varlıklar olarak sınıflandırmakla yükümlüdür..

Net Donuk Varlık Nedir??

Net takipteki varlıklar, kredi kuruluşları tarafından takipteki kredilerin toplamına, kötü ve şüpheli borçlar karşılığı düşüldükten sonra karşılık gelen bir terimdir. Kredi kurumları ödenmemiş borçları karşılamak için ihtiyati tutar sağlama eğilimindedir.

Dolayısıyla, ödenmemiş borçlar için ödenmemiş borçlar karşılığı ayrılırsa, ortaya çıkan tutar net takipteki varlıklara karşılık gelir..

Brüt NPA ve Net NPA arasındaki fark

1. anlam

Brüt takipteki varlıklar ile net takipteki varlıklar arasındaki temel farklardan biri anlamdan kaynaklanmaktadır. Brüt takipteki varlıklar, bir kuruluşun tahsil etmediği veya kuruluşun borçlu olduğu kişilerin anapara ve faiz tutarını ödemeye ilişkin sözleşme yükümlülüklerini yerine getiremediği toplam borç miktarını ifade eder..

Diğer taraftan, net takipteki krediler, şüpheli ve ödenmemiş borçlar için temerrüde düşülen kredilerin toplamından düşüldükten sonraki tutardır. Kuruluşun kredi temerrüde düşmesinden sonra maruz kaldığı gerçek zarardır.

2. Varsayılan Dönem

Kredi kurumları, bir bireyin krediyi ve ilişkili faizlerini ödemeye başlaması için bir ödemesiz dönem sunar. Ödeme süresinin dolması durumunda, kurum ödenmeyen borçları mahsup etmekle yükümlüdür..

Takipteki krediler, uluslararası kabul gören doksan gün sonra temerrüt olarak listelenmiştir. Doksan günlük ödemesiz süreden sonra ödenmesi gereken tutarlar varsayılan olarak sınıflandırılır. Ancak, net takipteki varlığın ödemesiz dönemi yoktur ve derhal net bir takipteki varlık olarak hesaplanır ve sınıflandırılır.

3. Hesaplama Yöntemi

Brüt takipteki krediler, finansal kuruluştan kredi alan kişilerce temerrüde düşmüş tüm kredilerin toplamıdır. Bu, temerrüde düşülen tüm kredilerin brüt takipteki varlıkları oluşturmak üzere bir araya getirildiği anlamına gelir.

Brüt NPA = (A₁ + bir₂ + bir₃…. + A_n) / Brüt Avanslar

Burada bir₁ bir numaralı kişiye verilen kredileri ifade eder.

Diğer taraftan, net takipteki varlıklar, karşılık tutarı brüt takipteki varlıklardan düşüldükten sonra elde edilen tutardır..

Net NPA = (Toplam Brüt NPA) - (Ödenmemiş Borçlar Karşılığı) / Brüt Avanslar

4. Gerçek Zarar

Brüt takipteki varlıklar ile net takipteki varlıklar arasındaki diğer fark, kuruluşun şirketin gerçek zararı olarak ifade ettiği şeydir. Brüt takipteki varlıklar kuruluşun karşılaştığı gerçek zararı oluşturmaz.

Net takipteki varlıklar, borçlar temerrüde düştükten sonra kuruluşun maruz kaldığı gerçek zararı oluşturur. Kredi kurumu zaten ödenmemiş krediler sağladığından, sağlanan tutar kuruluşun maruz kaldığı gerçek zararla sonuçlanan varsayılan tutardan düşülür..

5. Brüt NPA ve net NPA nedenleri

Brüt takipteki varlıkların aşırı nedenleri olarak vurgulanan bazı önemli faktörler arasında zayıf hükümet politikaları, endüstriyel hastalık, doğal felaketler, kasıtlı temerrütler ve diğerleri arasında etkisiz kurtarma mahkemesi sayılabilir..

Net takipteki varlıklar, brüt takipteki varlıkların temel ürünü olmakla birlikte, kredi kuruluşu tarafından ödenmemiş borçları karşılamak üzere sağlanan tutarın, net takipteki varlıkların tutarının belirlenmesinde hayati bir rol oynaması bakımından önemli bir fark vardır..

6. Brüt NPA ve Net NPA'nın Etkileri

Brüt takipteki varlıkların önemli nedenlerinden bazıları, şirketin şerefiye üzerindeki kötü etkisini ve kuruluşun özkaynak değeri üzerindeki kötü etkiyi içerir..

Düşük özkaynak değerine sahip bir şirket, düşük yatırım getirisi ve düşük hisse değeri nedeniyle yatırımcıları çekmekte zorlanır..

Diğer taraftan, net takipteki varlıkların şirketin karlılığı ve likiditesi üzerinde önemli etkileri bulunmaktadır. Düşük likidite, şirketin vadesi geldiğinde yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli paraya sahip olmadığı anlamına gelir, bu da şirketin günlük faaliyetleri yürütmeyi göze alamayacağı anlamına gelir.

Brüt NPA ve Net NPA arasındaki fark

Brüt NPA ve Net NPA Özeti

• Brüt takipteki varlıklar, doksan gün içinde borçlular tarafından temerrüt edilen tüm kredilerin toplamı, net takipteki varlıklar ise brüt NPA'dan ödenmemiş borç karşılığı düşüldükten sonra elde edilen tutardır..
• Brüt takipteki varlık, ödenmemiş borçlar karşılığı düşülmediği için kuruluşun fiili zararına karşılık gelmez, ancak ödenmemiş krediler için karşılık halihazırda ödenmemiş borçlar karşılığı, kuruluşun fiili zararına karşılık gelir. düşülecektir.
• Brüt takipteki varlıklar, şirketin şerefiye üzerinde kötü bir etkiye ve kuruluşun özkaynak değeri üzerinde kötü bir etkiye yol açarken, net takipteki varlıklar, şirketin nakit rezervlerinde düşük karlılık ve likiditeye neden olmaktadır..
• Brüt ve net takipteki krediler arasındaki diğer farklar, diğerlerinin yanı sıra hesaplama yöntemi, nedenleri ve temerrüt süresini de içerir..