SOX ve Operasyonel Denetim Arasındaki Fark

SOX ve Operasyonel Denetim

Büyük şirketleri içeren büyük finansal skandallara bir tepki olarak, hükümet 2002 Sarbanes-Oxley Yasasını kabul etti. Bu aynı zamanda sıradan insanların ve yatırımcıların korkularını varsaymak için yapıldı. Bu kanun aynı zamanda Halka Açık Şirket Muhasebe Reformu ve Yatırımcıları Koruma Kanunu olarak da bilinir. Bu eylem, büyük şirketlerin ve şirketlerde rutin olarak şirketin verimliliğini ve etkinliğini kontrol etme aracı olarak gerçekleştirilen Operasyonel Denetim ile birçok benzerliğe sahiptir. Ancak, bu makalenin ortaya koyacağı bazı büyük farklılıklar vardır..

SOX

Sarbanes-Oxley Yasası veya kısaca SOX, şirket çevrelerinde çağrıldığı gibi, kamu şirket kurulları ve kamu muhasebe firmaları arasında finansal düzenlemelerin standartlarını belirleyen katı bir yasadır. Ekonomiyi sarsan finansal skandalların ardından ülke çapında ülke güvenlik piyasalarına yatırımcı güveni oluşturuldu. Özel sektöre ait şirketler için geçerli olmayan kanun, şirket kurulları için sorumluluklar koyar ve SEC'in bu yasa uyarınca finansal usulsüzlükler hakkında karar vermesini gerektirir. Bu eylem, kamu şirketlerinin denetimlerini gerçekleştirirken muhasebe şirketlerini denetlemek, düzenlemek, teftiş etmek ve disiplin etmek için gerekli olan PCAOB adlı bir kamu kurumunun oluşturulmasına yol açtı. SOX'e hem destek hem de muhalefet var, SOX'in ABD'nin diğer ülkelerden finansal hizmet sağlayıcıları üzerindeki rekabet gücünü azalttığını iddia eden rakipler var, ancak kanunun taraftarları SOX'in ortak adam ve yatırımcının finansal piyasalardaki güvenini yeniden kurduğunu söylüyor evlerinin mali tabloları ve mali tabloları.

Operasyonel Denetim

Bir şirketin finansal sistemlerini ve prosedürlerini kontrol etmek için devreye alınan bir araçtır. Şirketin etkinliği hakkında objektif görüşler verir. Genellikle sertifikalı muhasebe firmalarının muhasebecileri tarafından yürütülür ve şirkete kaynaklarını ne kadar iyi kullandığına dair bir fikir verir. Operasyonel denetim, şirketin finansal analistleri tarafından yapılan düzenli denetimlere göre şirketin işleyişinin daha derin bir teftiş ve gözden geçirmesidir. Bu, kaynakların veya boşa harcanan sermayenin verimsiz kullanımını hafifleten bir araçtır. İş operasyonlarındaki gecikmeler, bir şirketin prosedürel gecikmeleri aşmasına yardımcı olan operasyonel denetim ile de vurgulanır.

SOX ve Operasyonel Denetim arasındaki fark

SOX ile operasyonel denetim arasındaki farklardan bahsetmek gerekirse, SOX doğada yasal olmakla birlikte operasyonel denetimin zorunlu olmadığı açıktır. Operasyonel denetim iç kontrollere odaklanmazken, SOX iç kontroldeki zayıflıkları ortaya çıkarır. 'SOX' yatırımcıların çıkarlarını korumak için tasarlanmıştır ve borsaya kote şirketler için zorunludur. Öte yandan, borsada listelenmiş olsun ya da olmasın tüm şirketler için operasyonel denetim yapılır. SOX'in hedefleri açıkça tanımlanmıştır ve net kesim yönergeleri ile gerçekleştirilmektedir. Diğer yandan, operasyonel denetim şirketin yönetiminin arzusuna bağlı olarak çeşitli hedeflere sahip olabilir.