IRA ve Roth IRA

IRA veya bireysel emeklilik hesabı, vergi avantajlarına sahip bir emeklilik planıdır (geleneksel bir IRA'ya yatırılan para, bir ölçüde vergiden muaftır). 1974 yılında Amerika Birleşik Devletleri'nde geliştirilmiştir. IRA planları ya kendi kendini finanse eder ya da işveren tarafından finanse edilir ve Amerika Birleşik Devletleri vergi yasaları uyarınca işler durumdadır.

Çeşitli IRA türleri vardır - Roth IRA, geleneksel IRA, SEP IRA (Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Bireysel Emeklilik Hesabı), basit IRA ve kendi kendine yönetilen IRA. IRA'nın da birkaç çeşidi vardır, yani Conduit IRA ve Rollover IRA.

Roth IRA diğer IRKlardan farklıdır. Roth IRA'ların faydaları, vergi indirimleri ve gelir kısıtlama hükümleri geleneksel IRA'lardan farklıdır. İsmini baş sponsoru Senatör William Roth'dan almıştır ve İç Gelir Sistemi tarafından önerilen belirli uygunluk ve dosyalama statüsü normlarına tabidir. Herhangi bir bireysel emeklilik hesabına yapılan yatırım asla AGI'yi (ayarlanan brüt geliri) aşmamalıdır ve Roth IRA bir istisna değildir.

IRA ve Roth IRA'ya yakın bir Kanada eşdeğeri için bkz. IRARoth IRAPlan tarafından belirlendi bireysel bireysel Katkı Sınırları 49 yaş ve altı için 5.500 $ / yıl; 50 yaş üstü için 6.500 $ / yıl; sınırı geleneksel IRA ve Roth IRA'ya kombine katkılar içindir. 49 yaş ve altı için 5.500 $ / yıl; 50 yaş üstü için 6.500 $ / yıl; sınırı geleneksel IRA ve Roth IRA'ya kombine katkılar içindir. Gelir Sınırları MAGI temelli; Bekar, HoH, MFS: tam 61.000 $, kısmen 71.000 $; MFJ; QW: 98.000 $ 'a tam katkı, 118.000 $' a kısmi. O yıl kazandığınızdan daha fazla katkıda bulunamazsınız. MAGI temelli; Bekar, HoH, MFS: tam 117.000 $, kısmen 132.000 $; MFJ; QW: 184.000 $ 'a tam, 194.000 $' a kısmi katkıda bulunuyor. O yıl kazandığınızdan daha fazla katkıda bulunamazsınız. İşveren katkıları Seyrek Hayır Hesaba yapılan yatırımlar Hisse Senetleri, Tahviller, Yatırım Fonları, Gayrimenkul (Sadece belirli IRA türlerinde). Sermaye kazançları, temettüler ve hesaptaki faizler vergi yükümlülüğüne tabi değildir. Hisse Senetleri, Tahviller, Yatırım Fonları, Gayrimenkul (Sadece belirli IRA türlerinde). Sermaye kazançları, temettüler ve hesaptaki faizler vergi yükümlülüğüne tabi değildir. Vergi etkileri Katkılar, gelir sınırlarına tabi olarak vergiden düşülebilir. Hesaptaki kazançlar vergilendirilmez. Hesaptaki dağılımlar normal gelir olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir. Katkılar asla vergiden düşülemez. Hesaptaki kazançlar vergilendirilmez. Hesaptaki dağıtımlar vergisizdir. dağılımları Dağıtımlar 59½ yaşında başlayabilir veya sahip devre dışı bırakılır. Hesap en az 5 yaşında olduğu sürece dağıtımlar 59½ yaşında başlayabilir; veya sahip devre dışı bırakılırsa. Zorla Dağılımlar Çalışan hala istihdam edilmedikçe 70½ yaşında fon çekmeye başlamalıdır. Ceza, asgari dağıtımın% 50'sidir. Böyle bir kısıtlama veya zorla dağıtım yok. Hesaba Karşı Borçlanma Hayır Hayır Erken Para Çekme İstisnalar hariç 59 1/2 yaşından önceki dağıtımlar için% 10 ceza artı vergiler. Ana katkı miktarına kadar erken çekilme cezası verilmez. Tıbbi Giderler İçin Erken Çekilme AGI'nin% 7.5'inden fazla olan nitelikli geri ödemesiz tıbbi masraflar için para çekebilir; işsizlik döneminde sağlık sigortası; sakatlık sırasında AGI'nin% 7.5'inden fazla olan nitelikli geri ödemesiz tıbbi masraflar için para çekebilir; işsizlik döneminde sağlık sigortası; sakatlık sırasında Ev Alıcıları İçin Erken Çekilme İlk kez ev satın alma peşinat koşuluyla 10.000 $ 'a kadar (% 10 vergi cezası olmadan) para çekebilir İlk kez ev satın alma peşinat koşuluyla 10.000 $ 'a kadar (% 10 vergi cezası olmadan) para çekebilir Eğitim Giderlerinden Erken Çekilme Sahibi, çocukları ve torunlarının nitelikli eğitim giderleri için% 10 vergi cezası olmadan çekilebilir. AGI'nin% 7.5'inden fazla olan nitelikli geri ödemesiz tıbbi masraflar için para çekebilir; işsizlik döneminde sağlık sigortası; sakatlık sırasında Dönüşümler Bir Roth IRA'ya dönüştürülebilir. Vergilerin dönüşüm yılı boyunca ödenmesi gerekir. Diğer sınırlamalar da geçerli olabilir. Bir Roth IRA geleneksel bir IRA'ya dönüştürülemez. Çekme Normal gelir olarak vergilendirilir (Roth IRA'ların dağıtımları vergilendirilmez) Vergisiz Değişen Kurumlar Fonlar başka bir kuruma devredilebilir veya başka bir geleneksel IRA'ya devreden katkı olarak başka bir kurumdaki parayı yatırmak için 60 günü olan geleneksel IRA'nın sahibine gönderilebilir. Fonlar başka bir kuruma devredilebilir veya başka bir geleneksel IRA'ya devreden katkı olarak başka bir kurumdaki parayı yatırmak için 60 günü olan geleneksel IRA'nın sahibine gönderilebilir. Ölüm sonrası faydalar Ölüm sonrası fayda yok. Ölüm sonrası faydasız cezalar verilir.

İçindekiler: IRA vs Roth IRA