401 (k) - IRA
Share
En popüler iki emeklilik hesabı türü arasındaki en büyük fark - 401 (k) ve IRA - 401 (k) planının işverenler tarafından oluşturulması ve IRA'ların bireysel emeklilik hesapları olması dolayısıyla kısaltmadır. 401 (k) hesapla, katkılar vergi öncesi bazda yapılır. IRA hesaplarına katkılar vergi sonrası gelirle yapılır, ancak bu katkılar için vergi indirimleri yapılabilir. Hem IRA hem de 401 (k) ile yatırımlar vergiden ertelenmiş bazda büyür, ancak çekilme sırasında vergiler o zaman geçerli olan vergi oranında ödenir.
Aşağıda açıklandığı gibi, her iki plan türü için de farklı katkı sınırları ve vergi hususları vardır.
Karşılaştırma Tablosu
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Plan tarafından belirlendi | İşveren | bireysel |
| Katkı Sınırları | Çalışan katkı sınırı 18.000 $ (50 yaş altı), 24K $ (50+); toplam 401k ve Roth 401k toplamı için limitler geçerlidir. Çalışan ve işveren birleşik katkıları, çalışan maaşının% 100'ünden veya 53.000 $ 'dan az olmalıdır.. | 49 yaş ve altı için 5.500 $ / yıl; 50 yaş üstü için 6.500 $ / yıl; sınırı geleneksel IRA ve Roth IRA'ya kombine katkılar içindir. |
| Gelir Sınırları | Genellikle hiçbiri, ancak HCE (yüksek oranda tazmin edilmiş çalışanlar) kuralları nedeniyle biraz karmaşık | MAGI temelli; Bekar, HoH, MFS: tam 61.000 $, kısmen 71.000 $; MFJ; QW: 98.000 $ 'a tam katkı, 118.000 $' a kısmi. O yıl kazandığınızdan daha fazla katkıda bulunamazsınız. |
| İşveren katkıları | Sıklıkla | Seyrek |
| Hesaba yapılan yatırımlar | Hisse Senetleri, Tahviller, Yatırım Fonları. Sermaye kazançları, temettüler ve hesaptaki faizler vergi yükümlülüğüne tabi değildir. | Hisse Senetleri, Tahviller, Yatırım Fonları, Gayrimenkul (Sadece belirli IRA türlerinde). Sermaye kazançları, temettüler ve hesaptaki faizler vergi yükümlülüğüne tabi değildir. |
| Vergi etkileri | Para, vergi ertelenmiş olarak yatırılır ve hesapta vergiden muaf büyür. Hesaptaki kazançlar vergilendirilmez. Hesaptaki dağılımlar normal gelir olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir. (izin verildiğinde vergi sonrası katkılar için bazı istisnalar) | Katkılar, gelir sınırlarına tabi olarak vergiden düşülebilir. Hesaptaki kazançlar vergilendirilmez. Hesaptaki dağılımlar normal gelir olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir. |
| dağılımları | Dağıtım sahibi, devre dışı bırakılırsa 59 1/2 veya daha eski yaşlarda başlayabilir. | Dağıtımlar 59½ yaşında başlayabilir veya sahip devre dışı bırakılır. |
| Zorla Dağılımlar | Çalışan hala istihdam edilmedikçe 70 1/2 yaşından itibaren fon çekmeye başlamalıdır. Ceza, asgari dağıtımın% 50'sidir. | Çalışan hala istihdam edilmedikçe 70½ yaşında fon çekmeye başlamalıdır. Ceza, asgari dağıtımın% 50'sidir. |
| Hesaba Karşı Borçlanma | Plana bağlı olarak, hesaptaki fonlara borçlanmaya hesap değerinin% 50'sine kadar izin verilir, ancak yine de aynı işverenle çalışılıyorsa. | Hayır |
| Erken Para Çekme | % 10 ceza artı vergiler. Erken geri çekme çalışan katkılarıyla sınırlıdır; işveren katkıları erken geri alınamaz. Finansal zorluklar istisnaları vardır, ancak bu durumlarda bile% 10 ceza uygulanır. | İstisnalar hariç 59 1/2 yaşından önceki dağıtımlar için% 10 ceza artı vergiler. |
| Tıbbi Giderler İçin Erken Çekilme | Çalışan, eş veya% 10 cezaya tabi olan bağımlılar için sigorta kapsamına girmeyen sağlık giderleri | AGI'nin% 7.5'inden fazla olan nitelikli geri ödemesiz tıbbi masraflar için para çekebilir; işsizlik döneminde sağlık sigortası; sakatlık sırasında |
| Ev Alıcıları İçin Erken Çekilme | Birincil ikamet yeri satın alınması ve birincil ikametgahın haciz veya tahliyesinden kaçınma% 10 cezaya tabidir | İlk kez ev satın alma peşinat koşuluyla 10.000 $ 'a kadar (% 10 vergi cezası olmadan) para çekebilir |
| Eğitim Giderlerinden Erken Çekilme | Çalışan, eş veya% 10 cezaya tabi olan bağımlılar için son 12 ay içinde orta öğretim giderlerinin ödenmesi | Sahibi, çocukları ve torunlarının nitelikli eğitim giderleri için% 10 vergi cezası olmadan çekilebilir. |
| Dönüşümler | İş akdinin feshi üzerine IRA veya Roth IRA'ya devredilebilir. Bir Roth IRA'ya devredildiğinde, dönüşüm yılı boyunca vergilerin ödenmesi gerekir | Bir Roth IRA'ya dönüştürülebilir. Vergilerin dönüşüm yılı boyunca ödenmesi gerekir. Diğer sınırlamalar da geçerli olabilir. |
| Çekme | Normal gelir olarak vergilendirilir | Normal gelir olarak vergilendirilir (Roth IRA'ların dağıtımları vergilendirilmez) |
| Değişen Kurumlar | Başka bir işverenin 401 (k) planına veya bağımsız bir kurumdaki (geleneksel) bir IRA'ya devredilebilir | Fonlar başka bir kuruma devredilebilir veya başka bir geleneksel IRA'ya devreden katkı olarak başka bir kurumdaki parayı yatırmak için 60 günü olan geleneksel IRA'nın sahibine gönderilebilir. |
İçindekiler: 401 (k) vs IRA
- 1 IRA ve 401 (k) planlarının tarihçesi
- 2 401 (k) ve IRA nedir?
- 3 401 (k) ve IRA için uygun gelir seviyeleri
- 4 Para Çekme Seçeneklerindeki Farklar
- 4.1 Erken Para Çekme
- 4.2 Emeklilikteki Dağılımlar
- 5 Roth şemaları ile farklar
- 6 Kaynaklar
IRA ve 401 (k) planlarının tarihi
1978'de Amerika Birleşik Devletleri Kongresi, 401 (k) bölümünü eklemek için İç Gelir Kodunu değiştirdi. İlk planları geliştirme çalışmaları 1979'da başladı. Başlangıçta yöneticilere yönelik olan Bölüm 401 (k) planları, Bireysel Emeklilik Hesabı'ndan (IRA) daha yüksek yıllık katkı limitlerine sahip olduğu için her düzeyde çalışanlar arasında popüler oldu; genellikle bir şirket maçı ile birlikte gelir ve IRA'dan bazı şekillerde daha fazla esneklik sağlayarak, genellikle krediler sağladı ve varsa işveren hissesini yatırım seçeneği olarak sundu. Birkaç büyük şirket, 1981'de IRS tarafından önerilen düzenlemelerin yayınlanmasının hemen ardından mevcut tanımlanmış katkı planlarını değiştirdi.
401 (k) planının patlamasının birincil nedeni, bu tür planların işverenler için bir emekli aylığından daha ucuz bir şekilde sürdürülmesidir, çünkü gerekli emeklilik katkı payları yerine, yalnızca çalışanla eşleşmemeyi tercih ettikleri takdirde plan yönetimi ve destek maliyetlerini ödemek zorundadırlar. ya da kar paylaşımı katkıları yapın. Ayrıca, plan yönetim maliyetlerinin bir kısmı veya tamamı katılımcıları planlamak için aktarılabilir. Güçlü kârlı yıllarda işverenler, eşleştirme veya kâr paylaşımı katkıları yapabilir ve fakir yıllarda bunları azaltabilir veya ortadan kaldırabilir. Dolayısıyla, IRA'nın aksine, 401 (k) işverenler için öngörülebilir bir maliyet yaratırken, tanımlanmış fayda planlarının maliyeti her yıl öngörülemez şekilde değişebilir.
401 (k) ve IRA nedir?
401 (k), çalışanların emeklilik için tasarruf etmelerine olanak tanıyan ve emeklilik sırasında fonlar hesaptan çekilmeye başlayana kadar tasarruf edilen para ve birikmiş yatırım kazançlarını erteleyerek çalışanların emeklilik için tasarruf etmelerini sağlayan bir tür işveren tarafından desteklenen emeklilik planıdır..
Çalışan maaşının bir kısmının 401 (k) hesabına doğrudan ödenmesini veya "ertelenmesini" seçer. Katılımcıya yönelik planlarda (en yaygın seçenek), çalışan, genellikle hisse senetlerini, tahvilleri, para piyasası yatırımlarını vurgulayan bir dizi yatırım fonu veya yatırım fonu arasından seçim yapabilir. Birçok şirketin 401 (k) planları da şirketin hisselerini satın alma seçeneği sunuyor. Çalışan genellikle bu yatırım seçenekleri arasında istediği zaman parayı yeniden tahsis edebilir. Mütevelli-yönelimli 401 (k) planlarında, işveren planın varlıklarının nasıl yatırım yapılacağına karar veren mütevellileri atar.
Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), ABD'de emeklilik tasarrufu için bazı vergi avantajları sağlayan bir emeklilik planı hesabıdır. Bireysel emeklilik düzenlemesi ve ilgili araçlar 1974 tarihli İç Emeklilik Gelirleri Güvenlik Kanunu (ERISA) tarafından yapılan (diğer şeylerin yanı sıra) İç Gelir Kodu bölümlerini 219 (269) yürürlüğe koyan 1954 İç Gelir Kanunu'nda (değiştirildiği gibi) değişikliklerle oluşturulmuştur. IRA'lara ilişkin USC § 219) ve 408 (26 USC § 408).
401 (k) ve IRA için uygun gelir seviyeleri
401 (k) 'nin LCE & MCE için gelir seviyeleri ile ilgili bir düzenlemesi yoktur, ancak HCE (yüksek oranda telafi edilmiş çalışanlar 2006 yılında 100.000 $ veya daha fazla tazminatı olan çalışanlar olarak tanımlanır ve 2007 için değişmeden kalır) için düzenlemeler büyük ölçüde karmaşıktır..
Bir IRA'ya katkı limitleri gelire dayanmaktadır (özellikle vergi beyannamesi üzerindeki MAGI). Belirli bir gelir eşiğinin altında, 2016 için kişi başına 5.500 dolar olan tam miktara kadar katkıda bulunmanıza izin verilir. 50 yaşın üzerindeki bireyler ek 1.000 $ katkıda bulunabilir. Bu sınırlar bireyseldir, bu nedenle evli çiftler için sınırlar etkili bir şekilde iki katına çıkar. Ancak, geliriniz belirli bir eşiğin üzerindeyse, katkı sınırları aşağıdaki gibi azalmaya başlar:
- Bekar, Hanehalkı Müdürü, Evli Dosya Ayrı Ayrı: 52 bin dolara tam katkı, 62 dolara kısmi; gelir 62.000 dolardan fazlaysa hiç katkıda bulunamaz
- Ortak Evli Dosyalama; Kalifiye Dul (er): 83 bin dolara tam katkı, 103 bin dolara kısmi; tek düzenleme o yılki yıllık gelirden daha fazla katkıda bulunamaz.
Para Çekme Seçeneklerindeki Farklar
Erken Para Çekme
Hem 401 (k) hem de IRA emeklilik hesaplarıdır, bu nedenle erken çekilmeleri engellemek için yapılandırılmıştır. 401 (k) planları genellikle, planı hazırlayan işverenle çalışırken geri çekilmeye izin vermez. Bazı işverenler, mali sıkıntı durumunda çekilmeye izin vermek için 401 (k) planlarını oluşturdu, ancak bu senaryolarda bile, işverenin katkısı olan para değil, geri çekilebilen genellikle çalışanın katkılarıdır. IRA hesapları kişiye aittir, bu nedenle belirli vergilere tabi olmasına rağmen erken para çekme işlemlerine izin verilir.
59½ yaşından önce her iki hesap türünden de para çekmeyi seçerseniz,% 10 ceza uygulanır (% 10 vergi şeklinde). Ve fonlar hesaba katıldığında gelir vergileri ertelendiği için, bu vergilerin geri çekildiği sırada ödenmesi gerekir. Vergiler ve cezalar zorlukla geri çekilse bile uygulanır.
Krediler
401 (k) planının bir avantajı, buna karşı para ödünç alabilmenizdir. Genellikle kredi tutarı 401 (k) hesabındaki bakiyenin% 50'si ile sınırlıdır.
Bir IRA'daki fonlardan borç almak mümkün değildir.
Emeklilik Dağıtımları
59½ yaşından sonra, 401 (k), IRA ve Roth IRA dahil olmak üzere emeklilik hesaplarınızdan dağıtım alabilirsiniz. Bu hesaplardan çektiğiniz fonlar normal gelir olarak kabul edilir; bu nedenle sıradan gelir gibi vergilendirilirler. Hem federal hem de eyalet vergileri bu gelire bağlıdır.
Aşağıda tartışıldığı gibi bir Roth planından dağılımlar nedeniyle vergi alınmamaktadır. Bu hem Roth IRA hem de Roth 401 (k) hesapları için geçerlidir.
Roth şemaları ile farklılıklar
Emeklilik tasarrufunu teşvik etmek için emeklilik hesaplarındaki fonların büyümesi vergiden muaftır. Bu, 401 (k), IRA veya Roth muadili olsun, emeklilik hesabınızda kazanılan sermaye kazançları, temettüler ve faizlerin her zaman vergiden muaf olduğu anlamına gelir.
Ancak, vergilerin en az bir kez ödenmesi gerekir: ya paraya katkıda bulunduğunuzda veya bir emeklilik hesabından para çektiğinizde. Geleneksel 401 (k) ve geleneksel IRA ile katkılar vergiden düşülebilir, ancak gelir vergileri dağıtımlardan kaynaklanmaktadır. Emeklilik sırasında geleneksel bir IRA'dan veya 401 (k) 'den çekilme normal gelir olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir. Roth hesaplarıyla, yapılan katkılar vergiden düşülemez ve vergi sonrası dolarlardan yapılır; ancak bu hesaplardan emekliye ayrılan dağıtımlar vergiden muaftır.
Dolayısıyla, artık daha düşük bir vergi diliminde bulunuyorsanız ve bir Roth planına katkıda bulunabiliyorsanız, bunu yapmalısınız. Paranız vergiden muaf olarak büyüyecek ve bu parayı çıkarsanız bile hiçbir vergi ödenmeyecek.
Bir Roth IRA ile Geleneksel bir IRA arasında seçim yapma kararı, çoğunlukla gelecekte daha yüksek bir vergi diliminde (bu durumda bir Roth IRA'nın daha iyi) olup olmayacağına veya gelecekte daha düşük bir vergi desteğine sahip olup olmadığınıza bağlıdır. geleneksel bir IRA daha iyidir). Roth IRA'lar da erken geri çekilme konusunda biraz daha esnekliğe sahiptir. Vergi diliminiz, emekli olduğunuzda ve çalışırken emekli olmanız durumunda değişmezse, izin verilen maksimum tutardan daha az bir katkı için Roth IRA'da geleneksel bir IRA ile aynı miktarda para elde edersiniz. Bir IRA'da izin verilen maksimum tutarı kaydederseniz ve aynı vergi diliminde kalırsanız, Roth-IRA için hafif bir vergi avantajı vardır..
Referanslar
- IRA planları için katkı sınırları
- Vergi Konusu - 401 (k) Planları - IRS.gov
- 401 (k) ve IRA hesaplarının karşılaştırılması - Vikipedi
- Emeklilik Hesaplarından Erken Para Çekme İşlemlerinde% 10 Vergi Cezasına İstisnalar - IRS.gov
- Emeklilik Planları Belirlenmiş Roth Hesapları Hakkında SSS
