401 (k) - Roth 401 (k) Planları

bir Roth 401 (k) emeklilik planı, geleneksel 401 (k) ve Roth IRA'nın vergiden avantajlı özelliklerinden bazılarını birleştiriyor. İçinde geleneksel 401 (k) plan, katkılar vergi öncesi yapılır. Yatırımlar vergiden muaftır, ancak katkılar ve yatırım gelirleri, fonlar hesaptan çekildiğinde (genellikle emeklilikte) vergilendirilir. Buna karşılık, Roth 401 (k) planına katkılar vergi sonrası gelirden yapılır. Ancak, yatırımlar vergiden muaf olarak büyür ve yatırım gelirleri hiçbir zaman vergilendirilmez - çekildikten sonra bile.

Karşılaştırma Tablosu

Farklılıklar - Benzerlikler - 401 (k) ile Roth 401 (k) karşılaştırması tablosu

	401 (k)	Roth 401 (k)

Plan tarafından belirlendi	İşveren	İşveren
Katkı Sınırları	Çalışan katkı sınırı 18.000 $ (50 yaş altı), 24K $ (50+); toplam 401k ve Roth 401k toplamı için limitler geçerlidir. Çalışan ve işveren birleşik katkıları, çalışan maaşının% 100'ünden veya 53.000 $ 'dan az olmalıdır..	2018: 18,5 bin dolar (50 yaş altı), 24,5 bin dolar (50+); 2014: 17,5 bin dolar (50 yaş altı), 23 bin dolar (50+); 401 (k) ve Roth 401 (k) 'a katkıda bulunan toplamlar için limitler geçerlidir. Çalışan ve işveren birleşik katkıları, çalışan maaşının% 100'ünden veya 53 bin $ 'dan az olmalıdır.
Gelir Sınırları	Genellikle hiçbiri, ancak HCE (yüksek oranda tazmin edilmiş çalışanlar) kuralları nedeniyle biraz karmaşık	Yok
İşveren katkıları	Sıklıkla	Hayır. Bazı işverenler eşleşen katkılar sunar ancak geleneksel 401 (k) gibi bir vergi öncesi hesaba tahsis edilmelidir..
Hesaba yapılan yatırımlar	Hisse Senetleri, Tahviller, Yatırım Fonları. Sermaye kazançları, temettüler ve hesaptaki faizler vergi yükümlülüğüne tabi değildir.	Hisse Senetleri, Tahviller, Yatırım Fonları. Sermaye kazançları, temettüler ve hesaptaki faizler vergi yükümlülüğüne tabi değildir.
Vergi etkileri	Para, vergi ertelenmiş olarak yatırılır ve hesapta vergiden muaf büyür. Hesaptaki kazançlar vergilendirilmez. Hesaptaki dağılımlar normal gelir olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir. (izin verildiğinde vergi sonrası katkılar için bazı istisnalar)	Roth 401k için ayrılan para vergilendirilir, ancak hesapta kaydedildikten sonra vergiden muaf olarak büyür ve para çekme sırasında vergiye tabi değildir.
dağılımları	Dağıtım sahibi, devre dışı bırakılırsa 59 1/2 veya daha eski yaşlarda başlayabilir.	2 koşul yerine getirildiğinde dağıtımlar başlayabilir: (1) hesaba yapılan en erken katkı en az 5 yıl önce olmuş ve (2) sahip 59 59 yaşın üzerindeyse veya devre dışı bırakılmışsa.
Zorla Dağılımlar	Çalışan hala istihdam edilmedikçe 70 1/2 yaşından itibaren fon çekmeye başlamalıdır. Ceza, asgari dağıtımın% 50'sidir.	Çalışan hala istihdam edilmedikçe 70 1/2 yaşında fon çekmeye başlamalıdır.
Hesaba Karşı Borçlanma	Plana bağlı olarak, hesaptaki fonlara borçlanmaya hesap değerinin% 50'sine kadar izin verilir, ancak yine de aynı işverenle çalışılıyorsa.	Plana bağlı olarak, hesaptaki fonlara borçlanmaya hesap değerinin% 50'sine kadar izin verilir, ancak yine de aynı işverenle çalışılıyorsa.
Erken Para Çekme	% 10 ceza artı vergiler. Erken geri çekme çalışan katkılarıyla sınırlıdır; işveren katkıları erken geri alınamaz. Finansal zorluklar istisnaları vardır, ancak bu durumlarda bile% 10 ceza uygulanır.	İşçiler yatırım kazanımlarından faydalanmadığı sürece ceza verilmez. 59 1/2 yaşından büyükler için vergisiz para çekme işlemleri, hesaplarını en az beş yıl boyunca yaptıktan sonra başlar
Tıbbi Giderler İçin Erken Çekilme	Çalışan, eş veya% 10 cezaya tabi olan bağımlılar için sigorta kapsamına girmeyen sağlık giderleri	Çalışan, eş veya bakmakla yükümlü olunan kişiler için sigorta kapsamında olmayan tıbbi giderlerin vergilendirilebilir kısmı% 10 cezaya tabidir. Zaman zaman, işverenin yanı sıra hastalığın ciddiyetine bağlı olarak ceza feragat edilir.
Ev Alıcıları İçin Erken Çekilme	Birincil ikamet yeri satın alınması ve birincil ikametgahın haciz veya tahliyesinden kaçınma% 10 cezaya tabidir	Birinci evin vergiye tabi kısmı ve birincil konutun haciz veya tahliyesinden kaçınma% 10 cezaya tabidir.
Eğitim Giderlerinden Erken Çekilme	Çalışan, eş veya% 10 cezaya tabi olan bağımlılar için son 12 ay içinde orta öğretim giderlerinin ödenmesi	Çalışan, eş veya% 10 cezaya tabi olan bağımlılar için son 12 ay içinde orta öğretim giderlerinin vergilendirilebilir kısmı.
Dönüşümler	İş akdinin feshi üzerine IRA veya Roth IRA'ya devredilebilir. Bir Roth IRA'ya devredildiğinde, dönüşüm yılı boyunca vergilerin ödenmesi gerekir	Roth IRA'ya yuvarlanabilir.
Çekme	Normal gelir olarak vergilendirilir	Vergilendirilmemiş, emeklilikte nitelikli para çekme işlemleri olduğu varsayılarak.
Değişen Kurumlar	Başka bir işverenin 401 (k) planına veya bağımsız bir kurumdaki (geleneksel) bir IRA'ya devredilebilir	Teklif edilirse başka bir işverenin Roth 401 (k) 'sine veya bağımsız olarak bir Roth IRA'ya devredebilir, ancak geleneksel 401 (k)' ye geri dönemez

İçindekiler: 401 (k) vs Roth 401 (k) Planlar

1 Katkılar
- 1.1 İşveren Eşleşmesi
- 1.2 Katkı Sınırları
2 Vergi Uygulamaları
3 Gelir sınırları
4 Para Çekme Cezası
5 Dağıtım
- 5.1 Zorunlu Dağıtımlar
- 5.2 Diğer Hususlar
6 Değişen İşveren
7 Geleneksel ve Roth 401 (k): Nasıl Seçilir
- 7.1 Diğer Avantaj ve Dezavantajları
8 Kaynakça

Katılımlar

Şirket destekli 401 (k) planları ile, çalışanlar maaş çeklerinden vergi öncesi fonlara katkıda bulunmaktadır. İşverenler bazen katkıyı belirli bir sınıra kadar eşleştirir. Roth 401 (k) planlarına yapılan katkılar vergi sonrası gelir kullanılarak finanse edilmektedir. Geleneksel 401 (k) gibi, Roth 401 (k) planları da işveren eşleşmesini içerebilir, ancak işveren tarafından finanse edilen bu katkılar geleneksel 401 (k) gibi ele alınır, yani geleneksel 401 (k) bir hesaba gönderilmelidir. işveren eşleşmesi olan her Roth 401 (k) 'nin bir bileşeni. Ayrıca, bu fonlar çekildiklerinde vergiye tabidir.

İşveren Eşleşmesi

401 (k) planlarında popüler bir tatlandırıcı işveren eşleşmesidir; işletmeler genellikle emeklilik planına katılmak için bir teşvik olarak 401 (k) planına çalışan katkılarını eşleştirmektedir. Bu aslında "ücretsiz para" ya da çalışan için bir bonus ve bundan faydalanmamak akıllıca olmaz..

Roth 401 (k) planlarına ilişkin yakalama, işverenden eşleşen tüm katkıların, Roth 401 (k) 'ye ek olarak kurulması gereken geleneksel 401 (k) planına ödenmesi gerektiğidir. Bu, birçok işletmenin Roth 401 (k) planı sunmadan kaçındığı idari bir yük oluşturur.

Katkı Sınırları

2015 itibariyle, bireylerin 401 (k) planına (geleneksel veya Roth) yapmasına izin verilen maksimum yıllık katkı 50 yaşın altındaki kişiler için 18.000 dolar ve 50 yaşın üzerindekilar için 24.000 $ 'dır. yani 50 yaşın üzerindeki işçilerin yılda 6.000 $ 'a kadar "yardım katkıları" yapmasına izin verilir. 2014 için ilgili limitler 17.500 $ (50'nin altında) ve 23.000 $ (50'nin üzerinde). Bu sınırların 401 (k), 403 (b), çoğu 457 planına ve federal hükümetin Tasarruf Tasarruf Planına yaptığı çalışan katkıları için olduğunu unutmayın..^[1] Dolayısıyla hem 401 (k) hem de Roth 401 (k) planlarına uygulanırlar.

IRS, işveren katkısı sınırına ek olarak, işveren ve çalışanın toplam katkısına da sınır koymaktadır. 2015 için bu sınır 50 yaşın altındaki çalışanlar için 53.000 $ ve 50 yaşın üzerindeki çalışanlar için 59.000 $.

Vergi etkileri

401 bin katkı vergisi, bir çalışanın vergilendirilebilir gelirini düşüren vergi öncesi gelirdir. Ancak, para çekildiğinde vergiye tabidirler. Bu, daha yüksek vergi destekleri olan ve emekli olduktan sonra aynı parantez içinde kalmayı veya daha düşük bir parantez içine girmeyi bekleyen insanlar için daha avantajlı oldukları anlamına gelir..

Roth 401ks'e konulan para, normal gelir gibi vergilendirilir. Bununla birlikte, Roth 401ks'de tasarruf edilen para daha sonra vergiden muaf olarak büyür ve çekildiğinde vergiye tabi değildir. Bu, daha düşük vergi dilimleri olan ancak emekli olduklarında daha yüksek vergi diliminde olmayı bekleyen gençler gibi insanlar için en avantajlı oldukları anlamına gelir..

Gelir sınırları

IRA planlarının aksine, 401 (k) veya Roth 401 (k) üzerinde gelir sınırı yoktur.

Para Çekme Cezaları

Herhangi bir emeklilik planından erken çekilmenin caydırıcıları vardır: geleneksel 401 (k), IRA, Roth IRA veya Roth 401 (k). İstisnai koşulları (ölüm, sakatlık veya önemli tıbbi masraflar gibi) hafifletmedikçe, IRS erken çekilmeye% 10 ceza uygular.

Ancak Roth için geleneksel 401 (k) planlarına karşı kurallar biraz farklıdır. Birincisi, para çekme işlemleri ancak plana ilk katkı yapıldıktan en az 5 yıl sonra başlıyorsa vergiden muaftır. İkincisi, bir Roth hesabı sahipleri, herhangi bir yatırım kazancından çekilmekten kaçınmaları koşuluyla, bir plandan para çekmek için cezalandırılmaz.

dağılımları

59 & ½ yaşında veya sahibi devre dışı kalırsa 401k'dan para almaya başlayabilirsiniz. Bu dağıtımlardan vergi ödenmesi gerekir. Sahipler, hala istihdam edilmedikçe 70 buçuk yaşında çekilmeye başlamalıdır. 401k'yi kuran işverenle hala istihdam edilirken erken çekilme genellikle yapılamaz. Aksi takdirde, erken para çekme işlemleri için% 10 ceza artı vergi vardır.

Roth 401ks'in dağıtımları, hesap en az 5 yıl boyunca açık olduğu sürece veya sahip devre dışı kaldığında 59 buçuk yaşında başlayabilir. Dağıtımlar vergisizdir.

Zorla Dağılımlar

401 (k) hesap sahiplerinin 70 ½ yaşında dağıtım yapmaya başlaması gerekmektedir. Roth 401 (k) planları için böyle bir gereklilik yoktur.

Diğer Hususlar

Roth 401 (k) planları dağıtım sırasında bazı avantajlar sunmaktadır.Özellikle Roth planlarından yapılan dağıtımlar Medicare Kısım B primlerini veya Sosyal Güvenlik yardımları için ne kadar vergi borçlu olduğunu belirleyen formüllerden hariç tutulmuştur. Ayrıca 401 (k) plan faydalanıcıya vergilendirilebilir, vergisiz.

Değişen İşveren

İşverenleri değiştirirken, 401k bir IRA veya Roth IRA'ya yuvarlanabilir veya yeni işveren tarafından sağlanan 401k'a geçebilir.

Roth 401 (k) planları, bir birey işverenleri değiştirdiğinde geleneksel 401 (k) s'ye dönüştürülemez, ancak Roth IRA'lara veya başka bir işverenin Roth 401k planına aktarılabilir.

Geleneksel ve Roth 401 (k): Nasıl Seçilir

Roth 401 (k) ve geleneksel 401 (k) arasındaki seçim vergilere dayanır. Geleneksel 401 (k) planına katkıda bulunmak, artık emekli olduğunuzda ve para çektiğinizde vergilendirmeyi erteleyerek vergi faturanızı düşürür. Emeklilikteki vergi faturasının çok daha yüksek olması mümkündür, çünkü:

Yalnızca katkının asıl miktarına değil, aynı zamanda aradaki yıllardaki yatırım gelirlerinin tümüne vergi ödeyeceksiniz..
Vergi diliminiz emeklilikte şu an olduğundan daha yüksek olabilir.

Dolayısıyla emekliliğinden onlarca yıl uzakta olan ve kariyerine yeni başladıkları için geliri daha düşük olan genç işçiler için Roth 401 (k) planları daha mantıklı. Vergiden muaf katkılarda çok fazla kaybetmeyecekler ve yatırım gelirleri vergiden muaf olacak (ve yatırımların büyümesi için daha uzun zamanları olduğu için muhtemelen büyük olacak).

Tersine, emekliliğe yakınsanız veya gelir vergisi diliniz çok yüksekse, katkıda bulunmak için geleneksel bir 401 (k) planı seçmeniz daha iyi olabilir.

Bir emeklilik planı seçme kararı vergilendirici olabilir, ancak aşağıdaki videodaki anlaşılır açıklama, iki planın daha iyi anlaşılmasına ve hatta 401 (k) ile Roth 401 (k) arasında karar verilmesine yardımcı olabilir:

Diğer Avantaj ve Dezavantajları

401k plan seçenekleri sınırlanabilir ve bunlarla ilişkili daha yüksek ücretlere sahip olabilir. Ancak, tasarruf sahiplerinin emeklilik tasarruflarından borçlanmalarına izin verebilirler. Zorluk çekilmesi plana dahil edilirse, orta öğretim giderlerinin ödenmesi, tıbbi giderler veya peşinat ödemeleri,% 10 cezaya tabidir. Bir kişinin gelirinin% 7,5'ini aşan sağlık giderleri cezadan muaf olabilir.

Tüm işverenler Roth 401k planları sunmaz. Fonlar, peşinat ödemelerini, eğitim giderlerini veya sağlık giderlerini finanse etmek için kullanılamaz.

Referanslar

Emeklilik Planları - irs.gov
401 (k) Kaynak Kılavuzu - irs.gov
Roth 401k'yi Anlamak - smartmoney.com
Vikipedi: Roth 401 (k)
2015 Emeklilik Planı Sınırlarını Açıkladı; Mükellefler 2015 yılında 401 (k) planlarına 18.000 $ katkıda bulunabilir

maliye