ÖSO ve HSA
Share
FSA (Esnek Harcama Hesabı) ve HSA (Sağlık Tasarruf Hesabı) için vergi avantajlı hesaplardır
İçindekiler: ÖSO vs HSA
- 1 ÖSO nedir?
- 2 HSA nedir?
- 3 Uygunluk
- 3.1 Buna değer yüksek bir indirilebilir plan?
- 4 Katkı Sınırı
- 5 Hesap Sahipliği ve Taşınabilirlik
- 6 Erişim
- 7 Katkı değişiklikleri
- 8 Kullanılmayan fonların devri
- 9 Karşılanan Giderler
- 10 İlgi
- 11 Vergi Uygulamaları
- 12 Nasıl Seçilir
- 13 Kaynaklar
ÖSO nedir?
FSA, Esnek Harcama Hesabı anlamına gelir. Bir çalışanın, tıbbi veya bağımlı bakım gibi nitelikli masrafları ödemek için maaşının bir kısmını ayırmasına izin verir. Bir FSA'dan fon dağıtımı vergilendirilmez. İşverene aittir ve kullanılmayan / sahipsiz miktarlar kaybedilir.
HSA nedir?
HSA, Sağlık Tasarruf Hesabı anlamına gelir. Vergi öncesi gelir kullanan bireyler tarafından finanse edilir ve yüksek indirime tabi sağlık planlarına kayıtlı olanlar tarafından kullanılabilir. Tıbbi masraflar için kullanılırsa, bir HSA'dan fon dağıtımı vergilendirilmez. Fonlar bireye aittir, yıldan yıla taşınır ve işverenleri veya sağlık planlarını değiştirdiğinde kaybedilmez..
Bu video FSA'nın faydalarını ve dezavantajlarını HSA'nın avantajlarıyla karşılaştırıyor:
Uygunluğu
Bir ÖSO için uygunluk işveren tarafından belirlenir ve işverenler planlarını tasarlarken çeşitli fayda kombinasyonları sunma konusunda tam esnekliğe sahiptir. Örneğin, indirilemeyen planları yüksek olanlar, diş, görme ve diğer tıbbi olmayan giderler için kullanılan “sınırlı amaçlı” ÖSO'larla sınırlı olabilir. Çalışanlar, herhangi bir işveren destekli sağlık planı kapsamında olmasalar bile bir ÖSO'ya katılabilirler. Serbest meslek sahipleri FSA için uygun değildir.
Bireyler, yüksek bir düşülebilir sağlık planına (HDHP) sahip olduklarında bir HSA için uygundur. 2015 yılında bu, bireyler için en az 1.350 $ 'lık indirgenebilir veya en az 2.600 $' dan düşülebilen bir aile anlamına gelir. Birey, HDHP olmayan diğer sağlık sigortası veya Medicare tarafından karşılanmamalıdır ve başkasının vergi beyannamesine bağımlı olamaz.
Yüksek bir indirilebilir plan buna değer mi?
İndirilebilir HSA'dan ödenebilir, bu da esas olarak vergiden muaf gelirle tıbbi masrafların ödenmesi anlamına gelir. Ve yüksek indirilebilen planlar genellikle, indirilebilen tutar karşılandıktan sonra çok daha iyi kapsama alanı sağlar (düşük copay'lar ve paraya dayanıklılık). Bu nedenle, yüksek vergiden düşülebilir planlar, çok az sağlık harcaması olsun ya da hiç harcamayan aileler için ya da bazen yıl boyunca çok fazla sağlık hizmetine ihtiyaç duyan aileler için iyi bir seçim.
Katkı Sınırları
ÖSO katkılarına ilişkin limitler işveren tarafından belirlenir. 2013'ten itibaren, maaş kesintileri yoluyla yapılan çalışan katkıları için yıllık limit 2.500 $ ile sınırlanacaktır. Bu 2.500 $ limit, bazen esnek krediler olarak adlandırılan işveren tarafından yapılan seçmeli olmayan katkılar için geçerli değildir. 2015 yılı için sınır değişmedi.
2015 yılında, bir HSA'ya yıllık katkı limiti bireysel kapsam için 3.350 $ ve aileler için 6.650 $ 'dır. 55 yaşın üzerindeki ve takvim yılında 55 yaşını dolduranlar, 1000 ABD doları ek "yakalama" katkısı sağlayabilir. Bu sınırlar, çalışan ve işverenin birleşik katkısı için geçerlidir.
Hesap Sahipliği ve Taşınabilirlik
Bir FSA hesabı işverene aittir. Bir HSA hesabı kişiye aittir. Bu, birey istihdamı sonlandırdığında, bir ÖSO'da kullanılmayan fonların kaybedildiği anlamına gelir. Bununla birlikte, bir HSA'daki kullanılmayan fonlar bireye ait olmaya devam etmektedir. HSA'dan yapılan dağıtımlar, yüksek indirime tabi bir plana kaydedilirken tıbbi masraflar için kullanılıyorsa vergiden muaf hale getirilebilir. Diğer durumlarda, dağıtımlar hala bir HSA'dan yapılabilir, ancak gelir vergilerine ve% 10 cezaya tabidir.
Giriş
Bazı işverenler, ÖSO'larını, henüz ödenmemiş olsa bile, yıllık katkı tutarının tamamına herhangi bir zamanda (örneğin Ocak ayında) erişilebilecek şekilde yapılandırmaktadır. Ancak, yıl sonuna kadar harcanmamış bir ÖSO'da para kaybedilir ve şirkete iade edilir. Ancak, şirketten ayrılırsanız ve o yıl içinde ödenenden daha fazlasını harcarsanız, geri ödemeniz gerekmez.
HSA'larda, yalnızca önceden yatırılmış olan paraya erişebilirsiniz, ancak kullanılmayan fonlar hesapta süresiz olarak kalır.
Katkı değişiklikleri
ÖSO'lara yapılan katkılar ancak evlilik, boşanma ve çocuğun doğumu gibi belirli olaylardan sonra veya açık kayıt döneminde değiştirilebilir..
HSA katkıları aylık olarak değiştirilebilir.
Kullanılmayan fonların getirilmesi
Bir HSA ile fonlar çalışanlara aittir ve bunlar, yani katkısı yapılmış ancak 2015 yılında kullanılmayan fonlar 2016 yılında veya gelecekte herhangi bir yılda tıbbi masraflar için kullanılabilir..
ÖSO'lar için kurallar biraz daha karmaşıktır. Başlangıçta, ÖSO'lar "kullan ya da kaybet" fonlarıydı. 2014 yılında katkıda bulunan fonlar 2014 yılında kullanılmazsa, çalışanlar bunlara erişimini kaybeder. Yine de bir istisna vardı. İşverenler ertesi yıl fonları kullanmak için iki buçuk aylık ödemesiz bir süre teklif etmeyi tercih edebilirler, yani 2014 FSA fonlarınızı kullanmak için Mart 2015'e kadar vaktiniz var. IRS, 2014'ten itibaren sınırlı bir rollover seçeneğine izin vermek için kurallarını değiştirdi. İşverenler artık çalışanlarına ertesi yıl iki buçuk aylık ödemesiz sürenin kullanılmayan tüm FSA fonları, veya devrilme seçeneği 500 dolara kadar önceki yılın bakiyesinden.
ÖSO planları için rollover seçenekleri. İşverenler herhangi bir rollover, ertesi yıl herhangi bir zamanda kullanılmak üzere sınırlı bir 500 $ rollover veya ertesi yılın 15 Mart tarihine kadar bir ödemesiz dönem sunmayı seçebilir. kullanılmayan tüm fonlar.[1] Bunun planın ön plana çıktığı bir karar olduğuna dikkat edin. Çalışanların yıl sonunda birini veya diğerini seçme seçeneği yoktur. Bu nedenle, açık kayıt sırasında ÖSO katkı tutarlarını seçmeden önce işverenin planını anlamanız önerilir.
Karşılanan Giderler
Şiddetli çakışma var FSA ve HSA hesapları için uygun giderler. Bunlar:
- Tenzili muafiyetler veya para güvencesi gibi tıbbi veya reçeteli ilaç planı kapsamında uygun giderler
- Diş telleri veya ilk yardım malzemeleri gibi tıbbi malzemeler
- Sizin veya vergiye tabi kaldığınız bağımlıların görme ve dişhekimliği giderleri
- Yıllık fizik, aşılar, iyi bebek programları, mamogramlar, Pap testleri ve diğer kanser taramaları gibi koruyucu bakım ve diş, ortodonti ve görme gibi tıbbi olmayan masraflar.
COBRA ve Medicare primleri, bir HSA için nitelikli giderlerdir, ancak bir FSA için uygun giderler değildir. HSA'ların bir diğer avantajı da vergi indirimine tabi eş veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için nitelikli sağlık masraflarını yüksek vergiden düşülebilen sağlık planınız kapsamında olmasa bile, HSA'yı kullanabilmenizdir. Bununla birlikte, bir dezavantaj, bir HSA'nın bir yerel ortak için masrafları karşılamak için kullanılamamasıdır (FSA genellikle) (işverenin nasıl kurduğuna bağlı olarak).
2012 yılına kadar reçetesiz satılan ilaçlar ve kontraseptifler ÖSO kapsamında nitelikli giderlerdi. Bununla birlikte, artık herhangi bir ilacın (insülin dışında) FSA gideri olarak nitelendirilmesi için bir reçete gereklidir..
Geri ödeme için uygun OLMAYACAK diğer masraflara örnek olarak vitaminler, masajlar ve kozmetik cerrahi verilebilir..
Faiz
ÖSO'lar faiz kazanmazken, ÖSO'lar da.
Vergi etkileri
ÖSO katkıları, maaş kesintileri yoluyla vergi öncesi bazda yapılır. Bu, bir ÖSO'ya yapılan katkının gelir vergisine tabi olmadığı anlamına gelir.
HSA'lar vergiden muaf faiz alır ve katkılar vergiden düşülebilir. Nitelikli para çekme işlemleri de vergilendirilmez, ancak nitelikli olmayan para çekme işlemleri gelir vergisine ve% 10 cezaya tabidir.
Hem FSA hem de HSA katkılarının sadece gelir vergisinden kaçındığına dikkat edilmelidir; hala Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisine tabidirler.
Nasıl seçilir
Kişi hem FSA hem de HSA kullanamaz. Medicare alan veya indirilemeyen bir sağlık planına sahip olmayanlar HSA'ya katkıda bulunamazlar, ancak bir FSA'ya katkıda bulunabilirler. Ancak, FSA'yı yalnızca işvereniniz tarafından öneriliyorsa açabilirsiniz. Genç ve bekar olanlar, kullanılmayan katkıların yıl sonunda sona ermemesi veya bireyin işlerini değiştirmesi ve ömürleri boyunca büyük miktarda tasarruf yapmalarını sağlaması nedeniyle FSA'ya HSA'yı tercih edebilir. Yıl boyunca oldukça tutarlı tıbbi maliyetleri olan veya yılın başlarında programdan para kullanması gerekenler FSA'ları tercih edebilir.
Referanslar
- İHD'ler, HSA'lar ve FSA'lar hakkında IRS rehberliği
- Federal çalışanlar için HRA, HSA, FSA ve LCFSA karşılaştırma tablosu
- Federal çalışanlar için sağlık planı seçenekleri
- ÖSO taşıma kuralları
- Wikipedia: Sağlık tasarruf hesabı # Avantajlar
- Wikipedia: Esnek harcama hesabı
